Altersvorsorge und Steuern: Warum die 12/62 Regel weiter wichtig ist

Wer sich mit privater Altersvorsorge beschäftigt, sollte die 12/62 Regel kennen. Sie ist vor allem bei einer Kapitalauszahlung aus einer fondsgebundenen Rentenversicherung relevant. Wenn der Vertrag mindestens 12 Jahre läuft und die Auszahlung erst ab dem 62. Lebensjahr erfolgt, wird steuerlich grundsätzlich nur die Hälfte des Gewinns angesetzt. Bei einer lebenslangen Rentenzahlung greift dagegen in der Regel die Ertragsanteilsbesteuerung und nicht die 12/62 Logik. Ebenfalls wichtig: Auch wenn die Voraussetzungen erfüllt sind, kann bei der Auszahlung zunächst ein Steuerabzug auf den vollen Unterschiedsbetrag erfolgen. Die Begünstigung wird dann häufig erst über die Einkommensteuerveranlagung sauber berücksichtigt. Für viele ist genau das ein Grund, die Auszahlungsstrategie frühzeitig mitzudenken.

Wenn Sie sich mit Ihrer Auszahlungsstrategie oder Ihrer privaten Vorsorge beschäftigen, tausche ich mich dazu gerne mit Ihnen aus.